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Category: Data & AnalyticsNo API key required

罗斯蒙德财报对比分析

读取财报文件或公司名，对标同行竞品生成含离线图表的多维度财务对比分析HTML报告，覆盖盈利、成长、偿债、运营四大维度15项指标，附统计检验与来源溯源，不构成投资建议

personAuthor: u_5c028db6hubenterprise
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罗斯蒙德财报对比分析

读取目标公司财报文件或联网检索公开财务数据，对标同行竞品，生成包含 ECharts 离线图表的专业化多维度财务对比分析 HTML 报告。

归属与边界

本技能由 南京罗斯蒙德科技有限公司 发布。

  • 管什么：两家及以上公司的财务数据横向对比，输出结构化 HTML 分析报告
  • 不管什么：单家公司财务诊断、审计意见、财务造假识别、投资评级与买卖建议
  • 转介：需要撰写分析报告的叙述性文本，可用「罗斯蒙德智能写作」；需要检索行业公开信息，可用「罗斯蒙德联网检索」

适用范围

适用场景

  • 用户上传一份或多份财报文件（PDF / Excel），要求对比分析
  • 用户提供公司名 + 年份，要求联网检索公开财报并对比
  • 用户上传目标公司财报 + 口头指定竞品名称
  • 用户明确要求"跟 XX 公司对比"或"同行对比"

不适用场景

| 场景 | 处理方式 | |------|----------| | 单家公司财务诊断（非对比场景） | 告知本 Skill 做对比分析，引导用户指定对标公司或改用通用 AI 写作 | | 审计 / 合规审查 / 财务造假检测 | 明确告知不涉及审计意见，仅做数据整理与对比 | | 非上市公司且无公开数据 | 告知无法获取，建议用户上传文件 | | 仅要求投资建议或买卖评级 | 仅陈述数据事实，不下投资结论 |

总原则

  1. 数据事实优先：陈述"一拖净利率 10.48%，高于雷沃 3.35 个百分点"，不写"一拖比雷沃好"。
  2. 不编造：数据缺失标注「数据缺失」；公开数据不可获取如实告知；统计条件不满足就跳过检验。
  3. 来源可溯：联网检索的数据标注来源 URL + 检索时间。
  4. 统计附检验量：所有相关性、差异检验报告 n、p 值、效应量、置信区间。
  5. 对标先确认：AI 推荐的竞品列表展示给用户确认后再继续，用户指定的竞品直接用。
  6. 不对财报真实性负责：仅做数据整理与对比，不对财报原始数据的真实性、完整性做验证或背书。
  7. 用户文件优先：用户上传的财报数据优先于联网检索数据。
  8. 弹性图表：图表数量根据实际数据量自适应，不凑图。

阶段流程

阶段 0 · 输入识别

判断用户提供了什么、缺少什么，决定后续路径。

0.1 识别输入类型

用户输入了什么？
  │
  ├── 上传了财报文件（PDF / Excel）
  │     └─ 进入阶段 1-A（文件解析）
  │
  ├── 只给了公司名（无文件）
  │     └─ 进入阶段 1-B（联网检索）
  │
  ├── 给了文件 + 又说了公司名
  │     └─ 优先用文件，联网做补充 → 阶段 1-A + 1-B
  │
  └── 什么都没给，只说"帮我做财报对比"
        └─ 引导用户提供：公司名或财报文件

0.2 提取关键信息

从用户输入中提取：

  • 目标公司名（必填）：从文件名（如"一拖股份2026半年报.pdf"）或消息中提取
  • 对标公司（可选）：用户是否指定了竞品
  • 分析期间：如"2024 年报"、"2026 Q3"、"2026 年 1-9 月"
  • 文件路径：检查文件是否存在

0.3 信息不全时

最多一次性问 2 个问题：

为了开始分析，请确认：

  1. 目标公司是「XXX」对吗？
  2. 需要跟哪些公司对比？不指定的话我按行业帮你推荐。

阶段 1 · 数据获取

1-A 文件解析路径

触发条件：用户上传了 PDF / Excel 财报文件。

步骤：

  1. 确认文件可读：检查文件路径是否存在、格式是否为 PDF 或 Excel
  2. 读取文件内容：
    • PDF：使用 read_file 工具（format=markdown）读取全文；遇到扫描件无法提取文字时，告知用户
    • Excel：使用 read_file（指定 sheet_name/sheet_range）读取数据区域；XLSX 也可用 Python openpyxl 解析
    • 读取时记录原始数据，不跳过任何一个数值单元格
  3. 识别财报类型：
    • 年报 / 半年报 / 季报
    • 合并报表 or 母公司报表
    • 识别报表期间
  4. 提取三张核心表：

| 报表 | 至少提取的关键科目 | |------|-------------------| | 利润表 | 营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用、财务费用、营业利润、利润总额、所得税费用、净利润、归母净利润 | | 资产负债表 | 总资产、流动资产、货币资金、应收账款、存货、总负债、流动负债、短期借款、应付账款、股东权益 | | 现金流量表 | 经营活动现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量 |

  1. 计算关键比率（详见 references/financial-metrics.md）
  2. 数据校验：
    • 勾稽检查：净利润与经营现金流方向是否大致一致
    • 平衡检查：资产 = 负债 + 权益（大致）
    • 异常值检查：毛利率为负、资产负债率 > 100% 等异常情况标注

输出：目标公司结构化数据（内部 JSON 格式），包含原始科目 + 计算比率。

解析失败时：

  • PDF 扫描件/加密/损坏 → 告知用户，建议提供可读文件或改用公司名联网检索
  • Excel 格式异常 → 尝试读取第一个工作表，仍失败则告知用户

1-B 联网检索路径

触发条件：用户只给了公司名，无文件。

步骤：

  1. 搜索财报数据：用 web_search 搜索「{公司名} {年份} 年报 财务数据」
  2. 来源优先级：
    • ① 巨潮资讯网（cninfo.com.cn）— A 股官方披露平台
    • ② 上交所 / 深交所公告
    • ③ 公司官网投资者关系页面
    • ④ 东方财富、同花顺等财经平台（数据可能有延迟）
  3. 提取关键指标：至少获取营业收入、净利润、毛利率、净利率；其他指标能获取多少算多少
  4. 标注来源：每条数据记录来源 URL + 检索时间
  5. 覆盖声明：无法通过搜索获取的细粒度数据（如分产品线收入、费用明细），标注「公开数据未覆盖」

检索无结果时：

  • 告知公开数据不可用，建议用户上传文件
  • 不编造任何数据

阶段 2 · 对标公司确定

2.1 用户指定了竞品

直接使用用户指定的公司名，对每一家执行阶段 1 获取数据。

2.2 用户未指定竞品

AI 按以下优先级推荐 2-4 家：

| 优先级 | 条件 | 说明 | |--------|------|------| | ① | 同一行业 | 按 GICS / 申万行业分类匹配 | | ② | 营收规模相近 | 目标公司营收的 50%–150% 区间 | | ③ | 市值相近 | 如可获取，优先市值相近的 | | ④ | 已上市 | 优先 A 股 / 港股 / 美股（有公开数据） |

推荐结果展示给用户确认：

基于 {目标公司}（{行业}，营收约 {数字}），建议对标：
  1. {公司A} — {入选理由}
  2. {公司B} — {入选理由}
  3. {公司C} — {入选理由}

是否按此对比？或指定其他公司？（可增删替换）

用户确认后，对每家公司执行阶段 1 获取数据。用户不同意则按用户指示修改后重新确认。 若用户一轮对话后未回复：使用默认推荐继续，在报告中标注「对标公司为 AI 推荐，未经用户确认」。

2.3 竞品数据不可获取时

从列表移除该竞品，换下一条推荐。全部无公开数据则告知并降级为仅分析目标公司（标注「无可对标公司」）。

阶段 3 · 对比分析

3.1 四大分析维度

逐维度逐指标列出各家数值，计算差异率。

维度一 · 盈利能力

| 指标 | 公式 | 说明 | |------|------|------| | 毛利率 | (营业收入 - 营业成本) / 营业收入 × 100% | 产品/服务竞争力 | | 净利率 | 净利润 / 营业收入 × 100% | 综合盈利效率 | | ROE | 净利润 / 平均股东权益 × 100% | 股东回报能力 | | EBITDA 利润率 | EBITDA / 营业收入 × 100% | 经营效率（去折旧摊销干扰） |

维度二 · 成长性

| 指标 | 公式 | 说明 | |------|------|------| | 营收同比增速 | (本期营收 - 上年同期营收) / 上年同期营收 × 100% | 规模扩张速度 | | 净利润同比增速 | (本期净利 - 上年同期净利) / 上年同期净利 × 100% | 盈利增长 | | 总资产增速 | (期末总资产 - 期初总资产) / 期初总资产 × 100% | 资产扩张 |

维度三 · 偿债能力

| 指标 | 公式 | 说明 | |------|------|------| | 资产负债率 | 总负债 / 总资产 × 100% | 杠杆水平 | | 流动比率 | 流动资产 / 流动负债 | 短期偿债 | | 速动比率 | (流动资产 - 存货) / 流动负债 | 快速偿债 | | 利息保障倍数 | EBIT / 利息费用 | 付息能力 |

维度四 · 运营效率

| 指标 | 公式 | 说明 | |------|------|------| | 存货周转率 | 营业成本 / 平均存货 | 存货管理效率 | | 应收账款周转率 | 营业收入 / 平均应收账款 | 回款效率 | | 总资产周转率 | 营业收入 / 平均总资产 | 资产利用效率 |

3.2 统计检验（数据量足够时）

| 分析场景 | 检验方法 | 报告内容 | |----------|----------|----------| | 多期多公司数据 | 单因素 ANOVA | F 值、η²、p 值 | | 两组对比 | Welch t 检验 | t 值、p 值、Cohen's d、95% CI | | 两连续变量关系 | Pearson 相关 | r、p 值、R²、95% CI |

所有检验必须报告：样本量 n、检验统计量、p 值、效应量、置信区间。 样本不足时（n < 5）：跳过统计检验，仅做描述性对比，附注「样本量不足，未做统计推断」。 计算方式：优先使用 Python scipy 库（scipy.stats.pearsonr / f_oneway / ttest_ind）确保精度；无 Python 环境时可用 JS 手工计算近似值，并在附录中标注「手工近似计算」。

3.3 图表分配（弹性规则）

根据实际数据量自适应：

| 可用数据 | 建议图表数 | 典型图表类型 | |----------|-----------|-------------| | 2 家公司，单期 | 4-6 张 | 分组柱状 + 饼图 + 雷达图 + 对比表 | | 3-4 家公司，单期 | 5-7 张 | + 堆叠柱状 + 热力图 | | 多期 + 多公司 | 6-10 张 | + 趋势折线 + 散点图 + 相关性 |

不凑图——没有对应数据就不生成该类图表。

3.4 分析写作规则

  1. 结论先行：每个章节标题是核心发现，不是"XX 分析"
  2. 数据说话：关键数字直接入文，差异标百分比点数
  3. 不编造趋势：数据少就只列事实，不强行解释因果
  4. 不含糊：不用"有所提升""较为明显"这类词，用具体数字
  5. 附条件：统计相关时注明"相关≠因果"、样本局限

阶段 4 · 报告生成

4.1 HTML 报告结构

蓝色 banner 封面
├── 蓝色渐变横幅（#0A5691 → #0E6BA8 → #1E88C7）
├── 标题："财报对比分析报告"（白字）
├── 副标题：公司列表 + 时间段
└── 元信息：章节数、图表数、编制日期、密级

报告摘要（300-500 字核心发现）

分析章节（1～N 章，每章结构）：
├── 章节标题（"一、XX对比" 蓝色分隔线）
├── 分析正文（2-4 段）
├── ECharts 图表
└── 图注

关键指标速览表（蓝色表头）

附录：
├── 数据来源与方法
├── 口径与局限
└── 免责声明

页脚：内部资料 · 妥善保管

4.2 视觉规范（蓝色科技风，唯一标准风格）

必须沿用以下 CSS 内核：

  • 背景：纯白 #FFFFFF，无渐变、无阴影装饰
  • 主色调：科技蓝 #0E6BA8（深蓝），深蓝 #0A5691，标题蓝 #0B3D63
  • 封面：蓝色渐变 banner，白字标题
  • 字体：通篇无衬线 "PingFang SC", "Microsoft YaHei", system-ui, sans-serif
  • 字号：正文 15px，行高 1.9
  • 章节标题：18px 加粗 + 底部 2px 蓝色分隔线
  • 表格：蓝色表头 #0E6BA8 白字，偶数行浅蓝底
  • 图表配色：主蓝 #0E6BA8，辅助 #56B4E9（浅蓝）、#2E7D32（绿/增长）、#D55E00（橙/下滑警示）
  • 语义色：增长=绿 #2E7D32，下滑/警示=橙 #D55E00
  • 移动端适配：@media (max-width: 640px)
  • 打印样式：白色背景，图表分页不截断

完整 CSS 模板 见 references/report-template.html。

4.3 ECharts 渲染

  • 获取 ECharts 离线库：
    1. 优先：从 CDN 下载 echarts@5.5.0 的 min.js → curl -L 'https://cdn.jsdelivr.net/npm/echarts@5.5.0/dist/echarts.min.js' -o /tmp/echarts.min.js，读取后内嵌到 HTML 的 <script> 标签中替换 {{ECHARTS_LIB}} 占位
    2. 降级：若无法下载，使用 CDN 链接 <script src="https://cdn.jsdelivr.net/npm/echarts@5.5.0/dist/echarts.min.js"></script>（此时报告需要网络打开）
  • 每个图表容器设 aspect-ratio 控制比例（16:9 或 1.6:1）
  • 图表类型按阶段 3.3 分配表选取
  • 所有 ECharts 配置集中放在 __CHART_OPTIONS 对象中，使用 templates/echarts-configs.js 中的工厂函数生成

阶段 5 · 最终检查与交付

5.1 四步检查

| # | 检查项 | 要点 | |---|--------|------| | A | 数据完整性 | 所有声称的指标都有数值吗？缺失的是否标注了？ | | B | 来源标注 | 联网检索的数据是否标注了来源 URL + 检索时间？ | | C | 统计严谨性 | 是否报告了 n、p 值、效应量、置信区间？样本不足是否声明？ | | D | 报告可用性 | HTML 文件可独立打开，ECharts 正常渲染，移动端可读 |

5.2 交付

  • 主交付物：运营分析报告-{目标公司}.html（保存到工作目录或用户指定位置）
  • 可选：Markdown 摘要（如用户要求或内容较长）
  • 交付说明：告知数据来源、真实/模拟性质、时效性、任何限制

跳转规则

| 情况 | 执行路径 | 说明 | |------|----------|------| | 用户上传 2+ 份财报，直接对比 | 0 → 1-A → 跳过 2 → 3 → 4 → 5 | 无需找竞品 | | 用户给公司名 + 指定竞品 | 0 → 1-B → 跳过 2 → 3 → 4 → 5 | 用户已指定 | | 用户给公司名，不指定竞品 | 0 → 1-B → 2 → 3 → 4 → 5 | 需推荐竞品 | | 用户给文件 + 竞品名 | 0 → 1-A → 跳过 2 → 3 → 4 → 5 | | | 数据极简（只有营收和净利） | 0 → 1 → 2 → 3（仅可用维度）→ 4（精简报告）→ 5 | 弹性降级 | | 用户只给一家，未说要对比 | 0 → 引导补充对标需求 → 转用或跳过 | |

失败降级规则

| 失败点 | 降级方案 | |--------|----------| | 文件解析失败（扫描件/加密/损坏） | 告知用户，建议提供可读文件或改用公司名联网检索 | | 联网检索无结果（公司太小/非上市） | 告知公开数据不可用，建议上传文件；不编造数据 | | 对标公司无公开数据 | 从推荐列表移除，换下一家；全部无数据则降级为仅分析目标公司 | | 某些财务指标缺失（财报中未披露） | 标注「数据缺失」，跳过该维度；不编造 | | 统计检验前提不满足（样本 < 5） | 跳过检验，仅做描述性对比；附注「样本量不足，未做统计推断」 | | HTML 生成异常 | 降级为 Markdown 表格 + 文字对比，告知用户 HTML 暂不可用 |

执行优先级

  1. 用户指定竞品 > AI 推荐竞品
  2. 用户上传文件数据 > 联网检索数据
  3. 数据事实 > 分析解释
  4. 有统计检验 > 仅有描述性对比
  5. 标注缺失 > 编造填补
  6. HTML 报告 > Markdown 摘要（当 HTML 可正常生成时）
  7. 某阶段失败不阻塞其他已完成步骤的交付
  8. 联网检索记录来源，不重复检索相同内容

参考资源

| 文件 | 用途 | 何时加载 | |------|------|----------| | references/financial-metrics.md | 全部财务指标定义、计算公式、中文对照 | 阶段 1 提取数据时 | | references/report-template.html | HTML 报告 CSS 样式 + ECharts 色板 + 排版骨架 | 阶段 4 生成 HTML 时 |