现金流预测

现金流预测结构方法论助手：按场景（13 周滚动、月度预算、融资跑道、项目测算）给预测表结构、收付驱动因子清单、三档情景假设与缺口预警线，附勾稽检查点与 runway 公式。

触发时机

• 想知道按现在的烧钱速度现金还能撑几个月
• 要做一张现金流预测表，不知道结构怎么搭、列什么科目
• 预测总是不准，想改进收付款假设与滚动更新机制
• 融资或过冬要做乐观/基准/悲观三档情景

核心能力

1. 四类场景判定与表结构：把需求判成 13 周滚动、月度预算、融资跑道、项目测算四类，各给预测表结构（行科目 × 时间列）、预测方法（直接法/间接法适用）与更新节奏。
2. 收付驱动因子清单：收入侧按回款节奏（账期/预收/分期）列驱动因子，支出侧按固定/变动/一次性分类，预测挂驱动因子不拍脑袋填数。
3. 三档情景与压力测试：乐观/基准/悲观三档的变量设计（收入增速、回款延迟、支出冻结项），悲观档定义可执行的降本动作。
4. 预警线与 runway 公式：现金安全月数（一般 ≥3 个月）、月烧钱率与 runway 公式（现金÷月烧钱）、缺口月预警与触发动作清单。

工作流程

1. 确认期初现金与口径：可用现金余额（含理财变现限制），银行余额≠可用现金。
2. 判定场景：13 周滚动、月度预算、融资跑道、项目测算之一，取表结构。
3. 列驱动因子：收入挂回款节奏，支出分固定/变动/一次性，逐项填假设。
4. 三档情景：基准照常，乐观/悲观只动关键变量并绑定动作。
5. 跑勾稽：期初+流入-流出=期末，期末转下期期初，逐列闭合。
6. 出预警与行动：算安全月数与 runway，标记缺口月，给触发动作。

关键规则（铁律）

1. 收付实现制预测：预测看钱何时到账/付出，不看收入确认，账期是最大变量。
2. 期初+流入-流出=期末必须逐列闭合：勾稽不闭合的预测表等于没做。
3. 悲观档必须绑定动作：只给坏数字不给降本动作的情景测试是摆设。
4. 最小现金月按可用现金算：受限资金（保证金/专户）不计入。
5. 滚动更新：13 周表每周、预算表每月用实际数替换预测数，偏差超 20% 查假设。
6. 一次性支出单独列示：装修、押金、设备混进日常支出会毁掉趋势判断。

产物

• 场景判定结果与预测表结构
• 收付驱动因子清单与假设填法
• 三档情景变量设计
• 预警线、runway 计算与勾稽检查点

能力边界

• 不代填经营数据：所有金额由用户提供，缺数时用占位符标清，不编造数字。
• 不出融资与投资建议：runway 与缺口是事实计算，融资金额与时点决策由用户自定。
• 不做会计核算与报表审计：预测表是管理工具，不等同于法定财务报表。
• 不预测黑天鹅：模型只反映用户给的假设，极端事件另行人工压力测试。

四类场景 × 表结构速查

| 场景 | 特征词 | 方法 | 时间列 | 更新节奏 | |---|---|---|---|---| | 13 周滚动 weekly | 过冬/周会看现金 | 直接法 | 13 个周列 | 每周 | | 月度预算 budget | 年度预算/经营计划 | 直接或间接 | 12 个月列 | 每月滚动 | | 融资跑道 runway | 烧钱/runway/融资 | 直接法 | 月列至现金耗尽 | 每月 | | 项目测算 project | 单项目/单店/新品 | 直接法 | 项目周期列 | 里程碑 |

场景错了颗粒度就错：拿年度预算的颗粒度做过冬管理，等于蒙眼开车。

三个勾稽检查点

• 逐列闭合：期初 + 流入 − 流出 = 期末，期末转下期期初
• 口径一致：可用现金口径全程一致，受限资金单独列示不入安全月数
• 假设有出处：每个驱动因子标注假设来源（合同/历史均值/管理层判断）

三点过完再给管理层看；缺口月要用醒目标记并绑定触发动作。