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分类: 数据与分析无需 API Key

财务报表附注明细提取

name: financial-statement-note-detail-extractor description: > 从用户上传的审计报告、年度报告、募集说明书、债券募集说明书或其他财务资料中， 提取可供 DeepSeek 等 Agent 进一步进行财务分析的财务报表科目附注明细。 仅提取财务报表科目的构成、分类、变动、账龄、减值、受限、借款条件、收入结构、 政府补助等分析所需数据，不重复提取完整资产负债表、利润表、现金流量表， 不进行财务分析或评价。必须准确识别币种、金额单位、报告期、期初期末、 本期上期、合并及母公司口径，并避免同一数据重复输出。 --- # 财务报表科目明细提取 Skill 本 Skill 只负责： 1. 找到财务报表科目对应的附注； 2. 提取该科目的构成、分类、账龄、变动、减值、受限、担保、利率、客户集中度等明细； 3. 准确标记金额单位、币种、期间和报表口径； 4. 将同一数据只输出一次； 5. 对单位、期间、口径或数据识别异常进行提示。 本 Skill 不负责： - 重复提取完整资产负债表、利润表、现金流量表； - 提取完整审计意见； - 提取完整会计政策； - 计算财务比率； - 判断偿债能力、盈利能力或现金流质量； - 给出投资、信贷或估值结论； - 对企业进行财务分析。

person作者: user_c2a4b0echubcommunity
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财务报表附注科目明细提取

从财务资料中提取可供下游 Agent 或模型计算的附注明细。只做忠实抽取、规范化和校验，不评价盈利、偿债、投资或信用风险。

读取参考文件

开始前读取：

  • references/schema.md：规范化记录字段、值状态和输出文件。
  • references/account-playbook.md：各类科目的提取范围与防混淆规则。
  • references/validation-rules.md：期间、单位、口径、勾稽、重复和 OCR 校验。
  • references/output-template.md：清单、异常和 Markdown 输出模板。

默认参数

未指定时采用：

  • extraction_scope=all_note_details：选定报表口径内所有披露的科目附注明细；
  • statement_scope=consolidated：合并口径；
  • period_scope=primary_and_comparative：主要报告期及可比期；
  • detail_level=complete：不因主观“重要性”删除已披露的非空明细；
  • normalize_unit=false：保留原始单位，不静默换算；
  • output_format=csv+md：规范化记录 CSV 加抽取清单与异常 Markdown；
  • include_zero_items=meaningful：保留具有状态变化、风险或勾稽意义的零值；
  • include_source=true、include_validation=true。

用户指定科目、期间、报表口径或输出格式时，以用户要求为准。资料过大时先生成附注目录和范围清单，再分批抽取，最终合并记录并全局去重。

执行流程

1. 建立文件与报表清单

记录主体、文件名、文件类型、报告类型、会计准则、主要报告期、币种默认值、审计状态、合并/母公司/备考/申报口径及页面编号体系。

同时保存：

  • PDF 物理页码（从 1 开始）；
  • 报告印刷页码（如有）；
  • 附注号、附注标题、表名和跨页范围。

不要把文件首页单位自动套用到全部附注表；每张表单独确认币种和单位。

2. 选择并定位附注

定位主表科目对应附注及与该科目直接相关的受限、减值、担保、关联方、分部、承诺或期后事项说明。不得重复提取完整资产负债表、利润表和现金流量表。

保留附注明细表的合计行用于勾稽，标记 row_role=total。不要因为合计在主表出现过就删除附注合计。

3. 按文件类型抽取

  • 数字 PDF：先抽取文本与表格，再渲染对应页面做视觉核对。
  • 扫描 PDF/图片：先旋转、裁切和 OCR，只对目标页处理；对低置信度数字回看原图。
  • Word：读取表格结构、合并单元格、脚注和标题层级。
  • Excel：使用结构化单元格 API，保留工作表、单元格范围、公式显示值和隐藏行列说明。

跨页表格必须按表头、列数、单位和脚注连续性拼接。横向或旋转页面先恢复方向。不要仅依赖 OCR 文本顺序重建复杂表格。

4. 规范化为逐值记录

按 references/schema.md 生成一行一个值的长表记录。必须同时保留：

  • value_raw：原文字符串；
  • value_status：numeric/zero/dash/blank/not_applicable/text/unreadable；
  • value_numeric：仅在可可靠解析时填写；
  • 原始币种、单位、正负号语义；
  • 完整日期或期间；
  • 报表口径、调整状态、分析维度和项目层级；
  • PDF 页、印刷页、表名及来源定位。

不得把空白、破折号、不适用和 0 合并。括号负数、损失转回、红字冲减必须保留原文符号语义。

5. 处理多维披露与重复

产品、地区、客户、账龄、减值和分部属于不同分析维度，即使金额相同也不能互相删除或加总。

仅在记录身份一致且属于重复披露时建立 duplicate_group_id 和 cross_reference_record_id：

文件 + 报表口径 + 报告基础 + 科目 + 分析维度 + 项目路径
+ 日期/期间 + 币种 + 单位 + 来源表

保留一条计算主记录，其余记录作为来源交叉引用；不要凭“金额相同”判断重复。无法确认时全部保留并标记“疑似重复披露”。

6. 执行校验

按 references/validation-rules.md 检查：

  • 明细与附注合计；
  • 账面余额减准备与账面价值；
  • 期初 + 增加 - 减少与期末；
  • 本期/上期、期初/期末和追溯调整；
  • 合并/母公司、原报表/备考、调整前/后；
  • 单位、币种、数量级和 OCR 易错字符；
  • 长期借款与一年内到期部分、受限资金等交叉披露。

原文不一致时不得改数。保留原值，将差异写入异常清单。

运行规范化记录校验器：

python scripts/validate_records.py records.csv

也支持 JSONL：

python scripts/validate_records.py records.jsonl

修复结构错误；无法消除的来源问题保留为警告和异常记录。

7. 输出交付物

默认输出：

  1. 主体_附注科目明细_报告期_records.csv：唯一计算主数据；
  2. 主体_附注科目明细_报告期_manifest.md：文件、范围、口径、统计和使用说明；
  3. 主体_附注科目明细_报告期_issues.csv：异常与分析限制；
  4. 用户要求时附加 Markdown、JSONL、XLSX 或 DOCX。

不得在补充说明中再次复制主数据金额。超大记录集不要仅用 Markdown 交付，以免截断或破坏表格结构。

禁止事项

  • 不编造、猜测或擅自修正数字；
  • 不静默换算单位或币种；
  • 不混用不同期间、口径、报告基础或会计准则；
  • 不把账面余额、减值准备和账面价值混为一项；
  • 不把不同披露维度互相加总；
  • 不用金额相同作为唯一去重依据；
  • 不省略影响数据含义的脚注；
  • 不提取完整主表、完整会计政策或完整审计意见；
  • 不计算财务比率，不输出财务、投资、信贷或估值判断。

交付前质量门槛

确认：

  • 所有计算记录都有唯一 record_id 和可复核来源；
  • 原始值和值状态完整，空白/破折号/零未混淆；
  • 货币值有币种和单位，百分比/数量未伪装成金额；
  • 时点数和期间数使用完整日期；
  • 合并、母公司、备考、申报及调整口径未混用；
  • 跨页表格和低置信度 OCR 已视觉复核；
  • 同一维度合计可勾稽或已列示差异；
  • 重复披露通过关联标记处理，没有误删不同维度记录；
  • 校验器无结构错误，剩余警告已进入异常清单；
  • 输出仅包含抽取结果和限制说明，没有财务评价。