shield_lock
金大哥
← 返回 Skill 列表
extension
分类: 数据与分析无需 API Key

养老护理机构/乐享（NCA-BAM经营分析模型）

乐享（NCA-BAM经营分析模型）——养老护理机构业务分析模型。适用于任意养老护理院集团或单个护理机构。当用户需要分析养老机构的经营数据、生成经营分析报告时使用此skill。支持从财务管报Excel中提取数据或手动输入关键数据，自动计算六层38项指标，生成含图表的Word经营分析报告（总经理/CFO/HR总监三视角）和可复用的Excel数据模型。关键词：乐享、养老机构分析、护理院经营分析、人事费用率、人工成本利润率、入住率、护理比、NCA-BAM、机构对比、经营诊断。

person作者: user_bc58d747hubcommunity
download下载资源包

乐享（NCA-BAM 经营分析模型）v2.0

养老护理机构经营分析框架：六层 38 项指标 × 三视角（总经理看增长 / CFO看结构 / HR看人效留人）。 产出 公式驱动的 8 sheet Excel 活模型 + 7 章三视角 Word 报告（含 6 图）。 本 skill 为多文件工程：本文件是方法论与流程，可执行逻辑与数据在 references/ 下。

文件结构

lexiang-nca-bam/
├── SKILL.md                       # 本文件：方法论 + 执行流程
└── references/
    ├── metric_dictionary.json     # 38 项指标字典（层级/定义/公式/数据来源/单位/基准值）
    ├── benchmark_library.json     # 三家真实机构标杆库 + 集团参考值 + 行业参考
    ├── input_schema.json          # 机构数据录入字段清单（黄色输入项）
    ├── management_toolkit.json    # 管理工具集（预算预警/30天留存/四支柱用工+合规清单/联合KPI权重/四象限/行动模板）
    ├── excel_engine.py            # 8 sheet Excel 生成器（预计算值，公式见批注；保证任意查看器准确显示）
    └── word_report.py             # 7 章三视角 Word 报告生成器（含 6 图）

一、六层分析体系（38 项）

| 层 | 主题 | 核心问题 | 项数 | |----|------|----------|------| | L1 规模营收 | 收入规模/结构/床均产出 | 机构赚多少钱？收入结构健康吗？ | 5 | | L2 成本结构 | 人事/餐费/管理/物业占比/利润率 | 钱花在哪了？哪项成本偏高？ | 5 | | L3 床位效率 | 入住率/退住率/周转/净增/转化率 | 床位利用率如何？老人留得住吗？ | 5 | | L4 人员结构 | 失能/失智/半失能/自理占比 + 分等级利润率 | 服务什么类型的老人？哪类最赚钱？ | 7 | | L5 岗位配置 | 护理比/失能护理比/医生/护士/社工/管理比 | 人员配置合理吗？ | 8 | | L6 人事效能 | 人事费用率/人工成本利润率/人均创效/流失率 | 人力投资回报率如何？ | 8 |

完整定义见 references/metric_dictionary.json。人事费用率★为 L2/L6 共用锚定指标，去重后 38 项。

二、三视角框架

| 视角 | 看什么 | 四轮驱动 / 管控抓手 | 主用层 | |------|--------|----------------------|--------| | 总经理 | 看增长 | 床位周转 · 客单价 · 政府补贴 · 增值服务 | L1、L3、L4 | | 财务总监 | 看收入成本与结构 | 收入趋势 · 成本结构 · 业务结构 · 预算管控 | L1、L2、L4 | | HR 总监 | 看人效与留人 | 人事费用率 · 人工成本利润率 · 流失率 · 合规灵活用工 | L5、L6 |

三、核心公式

人工成本利润率 = 运营利润 ÷ 人事成本 × 100%  =  运营利润率 ÷ 人事费用率
百元人事成本产出利润 = 运营利润 ÷ 人事成本 × 100   （与上式数值同，元视角）
人事费用率 = 人事成本 ÷ 收入 × 100%
护理比 = 入住人数 ÷ 护理员数  （表达为 1:X）

诊断口诀：人事费用率压到≤40%、入住率拉到≥90%、运营利润率做到≥25%，则人工成本利润率天然>60%，机构进入良性区间。

四、行业标杆速查

| 指标 | 行业 | 优秀 | 三家机构实测(2026H1) | |------|------|------|----------------------| | 入住率 | 45%(北京) | ≥90% | 机构A92.8% / 机构B83.9% / 机构C108.9% | | 运营利润率 | 超七成亏损 | ≥25% | 33.2% / 22.9% / 28.0% | | 人事费用率 | 50-65% | ≤40% | 37.8% / 41.6% / 37.0% | | 人工成本利润率 | <0% | ≥70% | 87.9% / 55.0% / 75.7% | | 护理员流失率 | 30-50% | <20% | 34.0% / 17.0% / 18.0% | | 护理比 | — | 1:4.5-5.7 | 1:5.3 / 1:5.7 / 1:4.7 |

完整标杆库见 references/benchmark_library.json。机构定位：机构A=标准化标杆(高利润但高流失)、机构B=提质期(留存标杆)、机构C=精益期(最均衡)。

五、内置管理工具集（见 management_toolkit.json）

  • 预算管控预警4级：±3%正常 / 3-8%关注 / 8-15%预警(冻结增编) / >15%干预(强制整改)
  • 护理员30天留存机制：第3天班组长面谈→第7天带教评估→第15天主管面谈→第30天院长转正
  • 合规灵活用工四支柱：全职≥60% / 退休返聘≤30%(省15-20%) / 劳务派遣≤10%(省5-10%) / 实习生≤5%(省30-50%) + 10项合规清单
  • 三视角联合KPI(带权重)：人工成本利润率20% / 人事费用率15% / 流失率15% / 入住率15% / 收入增速15% / 不满15天离职率10% / 预算完成率10%
  • 六层×三视角联动表：每层一个联合指标+触发条件+主导方（如 L2人事费用率>42%→冻结增编审查）
  • 人效-财务四象限：⭐理想区 / 📈成长区 / ⚠风险区 / 🔴预警区
  • 行动三级优先级：P0(Q3必启) / P1(Q3-Q4) / P2(下半年)

六、执行流程（Step1 → Step6）

Step1 确认输入方式

  • A. Excel 提取：用户提供财务管报 Excel，按 references/input_schema.json 字段映射读取（用 openpyxl）。
  • B. 手动输入：用户口述/填写关键数字，整理为 input_data 字典（字段见 input_schema.json）。

Step2 数据提取 / 录入

  • 校验：总收入≈各收入项和；在住总数=失能+失智+半失能+自理；护理员期末在册与流失率口径一致。
  • 不一致向用户确认，不擅自更正。缺失项标 None 并在报告注明。

Step3 计算六层 38 项指标

  • 调用 references/excel_engine.py（或 word_report.py）的 compute_metrics(input_data) 返回指标 dict。
  • 关键口径：退住率=退住÷(期末在住+退住)；均价=收入÷平均在住÷月数（平均在住=(期初+期末)/2）。
  • 若源数据已直接给定某些比率/均价，可在 input_data 用 avg_price_given/attrition_given 等覆盖字段，优先采用源值，避免反推取整误差。

Step4 生成 Excel 模型

  • 调用 references/excel_engine.py 的 build_excel(input_data, out_path, org_name)。
  • 产出 8 sheet：模型说明 / 指标字典 / 基准值参考 / 机构数据录入(黄输入+绿预计算值,公式见批注) / 分析仪表盘(红黄绿灯) / 分析矩阵(四象限) / 三视角联动(KPI权重) / 灵活用工(成本测算)。
  • 关键：计算项为 Python 预计算值（非公式），保证任意查看器（含不触发重算的预览）都准确显示；公式作为单元格批注保留透明度。改输入后需重跑脚本重算。

Step5 生成 Word 三视角报告

  • 调用 references/word_report.py 的 run(input_data, out_dir, org_name)。
  • 产出 7 章+附录：①执行摘要 ②行业盈利模型与四轮驱动 ③总经理视角 ④CFO视角 ⑤HR视角 ⑥三视角联合(改善/风险因子) ⑦行动建议(P0/P1/P2) + Excel使用说明。
  • 含 6 图：雷达(六层得分) / 瀑布(利润拆解) / 趋势(月度) / 架构(六层) / 框架(三视角) / 散点(机构对比)。
  • 洞察用真版范式：剪刀差 / 隐性成本(30.6万) / 利润之王(自理62.3%) / 高利润真相，量化到机构/金额/pp。

Step6 交付

  • Word：{机构名}_业财融合分析报告_三视角.docx
  • Excel：{机构名}_养老护理机构业务分析模型_NCA-BAM.xlsx（或 养老护理机构业务分析模型_NCA-BAM.xlsx）

七、依赖与运行

# 在隔离 venv 安装（仅首次）
pip install openpyxl matplotlib python-docx
# 生成 Excel
python references/excel_engine.py            # 默认生成示例xlsx
# 生成 Word
python references/word_report.py             # 默认生成示例docx+图表

agent 实际使用时：读取 input_schema.json 构造 input_data → 调 build_excel 与 run → 交付两份文件。

八、数据质量与边界（务必写入报告）

  • 标杆来自三家真实机构2026H1实测值，非监管标准；对标结论标注「参考标杆」。
  • L4 分等级利润率需管报分项数据，缺失则该指标标「—」。
  • 人工成本利润率与百元人事成本产出数值相同，仅表达不同。
  • 单期截面数据无法判断趋势，趋势图需多月 trend 数据。
  • 缺失数据不臆造，报告单列「数据缺口与假设」。